鸡矿公司杏花矿：全面推行生产经营预算管理

“现在，班组管理工作好抓了，处处都能体现出节约的特点，每名员工都能树立严格的节约意识，并且都能自觉做到关心成本、不人为浪费，在完成生产任务的同时还能保证费用不超预算。” 鸡西矿业公司杏花矿综掘区的一名班组长说。开年以来，这个矿通过实施生产经营预算管理，全矿上下由过去的“生产型”向“生产经营型”转变，传统的“干了算”变为现在的“算了干”，体现了事前预算、事中控制、事后分析总结的现代管理理念，成本控制工作发生了新的变化。

自鸡西矿业公司开始推行内部市场化经营以来，为全面提升矿井经营管理水平，提高企业经济运行质量，该矿结合自身实际，通过强化内部约束机制，规范管理、健全预算管理体系，促进了企业健康、持续、快速发展。按照效益优先、综合平衡、科学性、严肃性和实事求是的原则，该矿在制定下发内部市场化运行管理办法的基础上，对生产计划和生产制造成本全面推行预算管理，明确了预算管理程序，责任分工，变更调整了预算的执行程序，预算的考核奖罚，进一步加大了审核工资的力度，保证井下工人工资不动一分钱，不合理的分配坚决杜绝。

通过严格考核，各基层生产单位在编制预算时必须提前对生产过程进行预测、分析，找出问题并制定措施，以确保预算目标的实现。同时，将预算指标层层分解到各职能部门，延伸细化到每一个班组、每一个岗位、每一名职工，进一步增强了全矿各基层单位、班组和个人的成本意识、经济意识，丢失浪费、跑冒滴漏现象明显减少，调动了职工成本控制的积极性。预算管理使成本构成更加真实、客观，原煤制造成本预算分地点、分工作面编制，并以定额为依据，超定额、超预算较多的要说明原因，比较详细地反映成本的构成，解决了随意将不合理费用摊入原煤制造成本的不良现象。通过推行生产经营预算管理，该矿各生产单位的材料费有了显著的下降。据统计，加大井下租赁材料调剂力度后，1、2、3月份实现了零投入、零出库，全部井下调剂的工作成绩，为全面完成全年生产经营目标，实现利润最大化奠定了坚实的基础。

同时，这个矿还坚持工作重心前移，积极强化区队班组生产经营内容、环节、过程的全面预算管理。按照“全面预算到班组、精打细算至岗位”精细化实施方案的标准、要求，结合每月规划的工作任务，将包括产量、进尺、成本等主要指标进行“事前”预算，细化分解至各施工班组与操作岗位，“事中”控制，及时预警物料投用以防超支，“事后”明细，落实奖罚措施到专业岗位和个人。